{"id":5254,"date":"2026-05-31T20:19:42","date_gmt":"2026-05-31T19:19:42","guid":{"rendered":"https:\/\/www.belastingadviseur-eindhoven.nl\/?p=5254"},"modified":"2026-08-02T10:40:54","modified_gmt":"2026-08-02T09:40:54","slug":"self-employed-deduction-sole-proprietorship-to-bv","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.belastingadviseur-eindhoven.nl\/en\/kennisbank\/omzetting-eenmanszaak-bv-zelfstandigenaftrek\/","title":{"rendered":"Converting a sole tradership to a limited company and the self-employment deduction: do you lose these tax benefits?"},"content":{"rendered":"

Zodra je overstapt van een eenmanszaak naar een bv, verandert er fiscaal een hoop. E\u00e9n van de meest gestelde vragen is: wat gebeurt er met mijn zelfstandigenaftrek? Het korte antwoord is ja, je verliest deze aftrekpost \u2014 maar dat hoeft lang niet altijd een nadeel te zijn. Of de overstap per saldo voordelig uitpakt, hangt af van jouw specifieke situatie.<\/p>\n

De zelfstandigenaftrek uitgelegd<\/h2>\n

De zelfstandigenaftrek is een fiscale faciliteit voor ondernemers die voor de inkomstenbelasting kwalificeren als ondernemer. Als zzp’er of eenmanszaak kun je dit bedrag aftrekken van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De aftrek geldt alleen als je voldoet aan het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming.<\/p>\n

Belangrijk om te weten: de zelfstandigenaftrek wordt al jaren stapsgewijs verlaagd. In 2023 bedroeg de aftrek nog \u20ac 5.030, en de overheid bouwt dit bedrag verder af richting \u20ac 900 in 2027. De waarde van deze aftrekpost neemt dus toch al gestaag af.<\/p>\n

Waarom de zelfstandigenaftrek verdwijnt bij een bv<\/h2>\n

In een bv ben je geen IB-ondernemer meer, maar een directeur-grootaandeelhouder (dga). Je werkt als het ware in loondienst bij je eigen bv. Daarmee val je niet langer onder de inkomstenbelasting als ondernemer, maar ontvang je een salaris waarover loonbelasting wordt ingehouden.<\/p>\n

De zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en andere ondernemersfaciliteiten zijn specifiek gekoppeld aan de IB-ondernemer. Als dga heb je daar geen recht meer op. In plaats daarvan betaalt de bv zelf vennootschapsbelasting over de winst, en jij betaalt inkomstenbelasting over je salaris en eventueel dividend.<\/p>\n

Welke aftrekposten je nog meer verliest<\/h2>\n

Naast de zelfstandigenaftrek zijn er meer fiscale voordelen die aan de IB-ondernemer zijn voorbehouden. Het is goed om die in beeld te hebben voordat je de stap zet naar een bv. Je verliest onder meer:<\/p>\n