Wat is fiscaal voordeliger anno 2025: dividend of salaris?
Veel ondernemers met een bv vragen zich af wat fiscaal voordeliger is in 2025: een hoger salaris of een dividenduitkering? Lees er hier meer over.
Inhoudsopgave
Delen via:
Veel ondernemers starten hun onderneming in de vorm van een eenmanszaak. Meestal omdat dit makkelijker en fiscaal vaak voordelig is in de opstartfase. Naarmate je onderneming groeit, je uitbreidt en/of je meer winst genereerd kan het verstandig en voordelig zijn om je eenmanszaak om te zetten naar een bv. Het punt waarop het fiscaal voordeliger is om je onderneming van eenmanszaak of vof om te zetten in een bv noemen we het fiscaal omslagpunt. Maar waar ligt dit omslagpunt precies en waar moet allemaal rekening mee gehouden worden?
Er zit een groot verschil in hoe een bv belast wordt ten opzichte van een eenmanszaak. Een eenmanszaak wordt in Box 1 van de inkomstenbelasting belast als “Winst uit onderneming”, waar een bv wordt belast tegen de vennootschapsbelasting. Het tarief van de inkomstenbelasting ligt een stuk hoger dan het tarief van de vennootschapsbelasting. Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heb je echter recht op verschillende fiscale aftrekposten, deze aftrekposten zijn de: zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Deze aftrekposten zorgen ervoor dat de eenmanszaak en vof in de beginfase vaak fiscaal voordeliger is dan de bv.
Zoals eerder benoemd is het fiscaal gezien vanaf het zogeheten omslagpunt voordeliger om een bv op te richten tegenover een eenmanszaak. Dit omslagpunt kan al liggen op een winst van €82.500 per jaar. Dit omslagpunt is afhankelijk van je persoonlijke situatie, of je startende ondernemer bent en hoeveel dividend je uitkeert. Door het verlagen van de aftrekposten voor eenmanszaken is het omslagpunt de afgelopen jaren een stuk lager geworden, waardoor het steeds sneller fiscaal interessant wordt om de eenmanszaak om te zetten naar bv. Ook de komende jaren blijven de aftrekposten voor zelfstandig ondernemers afbouwen waardoor het omslagpunt steeds lager komt te liggen.
Denk je dat het omzetten van jouw eenmanszaak in een bv voordelig is voor jouw situatie, of wil je meer informatie over of het omzetten van je eenmanszaak in je bv een slimme keuze is, neem dan contact met ons op. Wij begeleiden je door het hele proces vanaf het moment met de vraag of het voordelig is totdat de bv opgericht is en eventueel verder.
Wil je vandaag advies?
Veel ondernemers met een bv vragen zich af wat fiscaal voordeliger is in 2025: een hoger salaris of een dividenduitkering? Lees er hier meer over.
Het einde van het jaar nadert, en dat betekent dat het tijd is om je financiën en fiscale zaken op orde te brengen. Lees hier hoe je dat doet.
Via dit stappenplan leggen we stap voor stap uit hoe je in 2025 een bv kunt oprichten in Nederland. Lees er hier meer over.
Belastingadviseur Eindhoven is onderdeel van Adviesgroep Eindhoven. De one-stop-shop voor ondernemers, particulieren en expats.
© 2024 Belastingadviseur Eindhoven
Copyright disclaimer
Om de beste ervaringen te bieden, gebruiken wij technologieën zoals cookies om informatie over je apparaat op te slaan en/of te raadplegen. Door in te stemmen met deze technologieën kunnen wij gegevens zoals surfgedrag of unieke ID's op deze site verwerken. Als je geen toestemming geeft of uw toestemming intrekt, kan dit een nadelige invloed hebben op bepaalde functies en mogelijkheden.