De keuze tussen een one-man business and a bv hangt vooral af van je winst, je risico en je plannen. Globaal geldt: bij een lagere winst is de eenmanszaak met ondernemersaftrek meestal voordeliger, terwijl een bv juist aantrekkelijker wordt naarmate de winst stijgt. In 2026 zijn de ondernemersvoordelen van de eenmanszaak verder afgebouwd, waardoor het omslagpunt voor veel ondernemers dichterbij komt. Hieronder zetten we de afweging voor 2026 op een rij.
Eenmanszaak: voordelen en nadelen
- Eenvoudig op te richten en weinig administratieve verplichtingen.
- Recht op ondernemersaftrek: zelfstandigenaftrek (2026: € 1.200) en mkb-winstvrijstelling (12,7%).
- Nadeel: je bent privé aansprakelijk voor schulden van je onderneming.
BV: voordelen en nadelen
- Beperkte aansprakelijkheid: je privévermögen is in principe beschermd.
- Winst wordt belast met vennootschapsbelasting (19% tot € 200.000, daarboven 25,8%).
- Als dga keer je jezelf een gebruikelijk loon uit (2026 minimaal € 58.000) en betaal je over dividend box 2-belasting (24,5% tot € 68.843, daarna 31%).
- Nadeel: meer administratie, een verplichte jaarrekening en hogere kosten.
Vanaf welke winst is een bv voordeliger?
Een vuistregel is dat een bv fiscaal interessant kan worden vanaf ongeveer € 80.000 structurele winst, maar dat is geen hard getal. Het werkelijke omslagpunt hangt af van je loon, je dividendbeleid en of je winst in de onderneming laat zitten. Laat het altijd doorrekenen op jouw cijfers.
Rekenvoorbeeld: eenmanszaak versus bv
Om de afweging concreet te maken, rekenen we twee winstniveaus door met de tarieven van 2026. Dit zijn vereenvoudigde voorbeelden, exclusief de Zvw-bijdrage voor zelfstandigen, heffingskortingen en je persoonlijke aftrekposten. Voor jouw exacte situatie rekenen we het uiteraard nauwkeurig door.
Winst van €50.000. Als eenmanszaak houd je hier, na zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling, ongeveer €34.700 netto over (circa 69% van de winst). Een bv is bij deze winst meestal geen reële optie: als dga moet je jezelf minimaal het gebruikelijk loon van €58.000 uitkeren, en dat is al hoger dan de winst zelf. Onder het omslagpunt is de eenmanszaak dus vrijwel altijd de betere keuze.
Winst van €150.000. Als eenmanszaak houd je hier, door het progressieve tarief (tot 49,5% in de hoogste schijf), ongeveer €95.800 netto over (circa 64% van de winst). Kies je voor een bv, dan betaal je als dga eerst het gebruikelijk loon van €58.000 (netto circa €36.900) en blijft er circa €74.500 winst over na vennootschapsbelasting. Keer je dat bedrag nog hetzelfde jaar volledig uit als dividend, dan betaal je daarover ook nog box 2-belasting en kom je in dit voorbeeld op een totaal dat net iets lager ligt dan bij de eenmanszaak. Het bv-voordeel ontstaat pas echt zodra je (een deel van) die €74.500 in de bv laat staan, bijvoorbeeld om te reserveren of te herinvesteren: daarover betaal je dan voorlopig alleen de 19% vennootschapsbelasting, in plaats van tot 49,5% inkomstenbelasting als je het privé had verdiend.
Dit laat zien waarom het omslagpunt geen vast getal is: het hangt sterk af van hoeveel je uiteindelijk uitkeert en hoeveel je in de bv laat staan.
Waar moet je nog meer op letten?
- Aansprakelijkheid en risico in jouw branche.
- Plannen om te investeren, samen te werken of later te verkopen.
- De extra kosten van een bv versus het fiscale voordeel.
Waarom Belastingadviseur Eindhoven
Wij rekenen voor ondernemers in Eindhoven en omgeving (Veldhoven, Best, Helmond en Nuenen) precies uit wat in jouw situatie voordeliger is, of je nu voor een eenmanszaak kiest of een bv wilt oprichten. Overweeg je de overstap, lees dan ook ons stappenplan over het omzetten van een eenmanszaak naar een bv.
Veelgestelde vragen
Is een bv altijd voordeliger dan een eenmanszaak?
Nee. Bij lagere winsten is de eenmanszaak met ondernemersaftrek vaak voordeliger. Een bv wordt interessanter naarmate de winst structureel hoger ligt.
Wat is het omslagpunt in 2026?
Vaak rond € 80.000 winst, maar dit verschilt per situatie omdat de afbouw van de zelfstandigenaftrek en je dividendbeleid meewegen.
Kan ik later nog wisselen?
Ja, je kunt een eenmanszaak omzetten naar een bv, vaak geruisloos of met terugwerkende kracht. Laat je hierover goed adviseren.
