Eenmanszaak omzetten naar bv
Overweeg je de overstap van een eenmanszaak naar een bv? Ontdek hoe wij je kunnen begeleiden bij deze belangrijke stap, met deskundig advies en persoonlijke ondersteuning voor een soepele overgang.
- In 99% van de gevallen leidt ons advies tot aanzienlijk belastingvoordeel.
- Transparant over onze kosten en werkwijze.
- Snel en makkelijk geregeld. Je levert de gevraagde documenten aan, wij doen de rest!
Waarom een eenmanszaak omzetten naar een besloten vennootschap?
Het omzetten van een eenmanszaak naar een besloten vennootschap (bv) kan verschillende redenen hebben, afhankelijk van de specifieke situatie van de ondernemer en de zakelijke doelstellingen. Enkele redenen waarom iemand ervoor zou kunnen kiezen om een eenmanszaak om te zetten naar een bv zijn:
Als eigenaar van een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden en verplichtingen van de onderneming. Door over te stappen naar een bv, wordt de aansprakelijkheid beperkt tot het ingebrachte kapitaal, waardoor persoonlijke bezittingen beter beschermd zijn in geval van faillissement of juridische geschillen.
In sommige gevallen kan het belastingtarief voor een bv gunstiger zijn dan dat voor een eenmanszaak.
Het hebben van een bv kan een professionelere uitstraling hebben dan een eenmanszaak. Voor sommige ondernemers kan dit helpen bij het aantrekken van klanten, partners en investeerders, omdat het de indruk wekt van een gevestigde en solide onderneming.
Als je van plan bent om te groeien en investeringen aan te trekken, kan het hebben van een bv aantrekkelijker zijn. Investeerders zijn vaak meer geneigd om te investeren in een bv vanwege de duidelijkere structuur en regels die ermee gepaard gaan.
Het overdragen van een bv aan een nieuwe eigenaar of het regelen van de overdracht aan erfgenamen kan gemakkelijker zijn dan bij een eenmanszaak, vanwege de duidelijke aandeelhoudersstructuur en overdrachtsmogelijkheden die inherent zijn aan een bv.
| Eenmanszaak (of Vof) | Besloten vennootschap (bv) | |
| Oprichting | Inschrijving in de KvK | Notariële akte van oprichting + inschrijving in de KvK |
| Eigendom | Persoonlijk | Aandeelhouders |
Rechtshandeling | Eigenaar (of vennoten) | Bestuur/directeur |
| Aansprakelijkheid | Risico privé aansprakelijkheid | Afgeschermd privévermogen |
Belastingen | Inkomstenbelasting en omzetbelasting | Loonheffingen, omzetbelasting, vennootschapsbelasting en dividendbelasting |
| Jaarrekening | X | Verplicht |
| Deelname in andere bedrijven | X | Ja, de bv kan aandelen houden in andere bedrijven |
Het verschil tussen een eenmanszaak en bv
De verschillen tussen de verschillende rechtsvormen zijn groot. De besloten vennootschap is een rechtsvorm met rechtspersoonlijkheid waardoor bestuurders niet aansprakelijk zijn met hun privévermogen voor eventuele zakelijke schulden. De besloten vennootschap kan dus volledig zelfstandig verplichtingen aangaan. De eenmanszaak heeft geen aparte rechtspersoonlijkheid en dus geen afgescheiden vermogens.
Ruisende inbreng
Bij ruisende inbreng wordt de onderneming als het ware aan de bv verkocht. De activa en passiva van de eenmanszaak moeten voor een reële waarde worden verkocht. Als de vermogensbestandsdelen een meerwaarde vertegenwoordigen dan de boekwaarde, dan kan dit fiscaal belast worden. Dit heeft fiscaal tot gevolg dat de onderneming wordt gestaakt. De stakingswinst wordt belast in de inkomstenbelasting.
Indien je jouw eenmanszaak vóór 31 maart van dit jaar ruisend omzet naar een bv, behoud je nog de mogelijkheid om gebruik te maken van de belastingregeling van het lopende jaar.
Geruisloze inbreng
Bij de geruisloze variant van inbreng in een bv neemt de bv de boekwaarden over van de eenmanszaak (of Vof) en wordt de onderneming (zonder staking) voortgezet. In tegenstelling tot de ruisende variant ontstaat er dus geen stakingswinst en wordt er fiscaal niet afgerekend. Vandaar de betiteling ‘geruisloze voortzetting’ die vaak wordt gebruikt.
De geruisloze inbreng heeft voordelen wanneer de eenmanszaak veel stille reserves heeft of goodwill waardoor er veel stakingswinst kan bestaan wanneer de activa en passiva voor een reële waarde moeten worden overgedragen maar de boekwaarde laag is. De goodwill is niet iets wat je direct uit de cijfers haalt. Denk aan de waarde van het klantenbestand of de goede naam van jouw onderneming. Wij kunnen helpen bij het vaststellen van de fiscale waarde van de goodwill van jouw onderneming. Deze variant heeft ook een belangrijke beperking dat de aandelen van de bv in de eerste drie jaar niet verkocht mogen worden.
Als je gebruik wilt maken van de geruisloze inbreng, moet je vóór 1 oktober van het betreffende jaar de intentieverklaring naar de Belastingdienst hebben gestuurd. Als je dit op tijd hebt gedaan, heb je tot 1 april van het daaropvolgende jaar de tijd om je onderneming om te zetten naar bv.
Activa-passivatransactie
Bij de activa-passiva transactie worden bij de omzetting een deel van de activa (zoals inventaris, voorraden, machines, debiteuren) en passiva (zoals eigen vermogen, crediteuren, schulden) overgenomen tegen de boekwaarde. Dit biedt voordelen zoals het selectief overdragen van bezittingen en minimaliseren van risico’s voor de koper. Nadelen zijn onder andere de noodzaak van toestemming voor contractovername en mogelijke resterende verplichtingen voor de verkoper. Een adviseur kan helpen bij de waardebepaling en het proces begeleiden.
Drie manieren van omzetten eenmanszaak naar bv
Er zijn drie varianten voor de fiscale inbreng van een omzetting, namelijk: de ruisende, de geruisloze inbreng en de activa-passivatransactie.
Advieskosten omzetting eenmanszaak in een bv
In 10 overzichtelijke stappen begeleiden wij jou bij de omzetting van de eenmanszaak in een besloten vennootschap. De eerste 3 stappen voeren wij uit voor een vast bedrag vanaf € 1.500 excl. 21% btw waarbij we ervan uitgaan dat het een enkelvoudige onderneming betreft (eenmanszaak).
Veel gestelde vragen over omzetting eenmanszaak naar bv
Vind hier de antwoorden op veel gestelde vragen door zzp’ers over het omzetten van een eenmanszaak in een bv.
Dit is afhankelijk van de gewenste begeleiding. De eerste 3 stappen (kennismakingsgesprek, inventarisatie van de cijfers, analyse omzettingstest en adviesmemo bv) voeren wij uit voor een vast bedrag vanaf € 1.500 excl. 21% btw waarbij we ervan uitgaan dat het een enkelvoudige onderneming betreft (eenmanszaak). Wil je de gehele omzetting door ons laten begeleiden, neem dan contact met ons op voor een voorstel.
Doordat de belastingen ieder jaar veranderen, verandert ook het omslagpunt. In 2025 ligt het omslagpunt op ongeveer een winst van €80.000 per jaar. Echter is dit afhankelijk van verschillende omstandigheden en niet voor iedere eenmanszaak hetzelfde. Laat je daarom goed hierover adviseren.
Dit hangt af van verschillende factoren. Denk hierbij aan de verwachte winst, mogelijke investeringen, aard van de activiteiten etc. Wil je weten wat voor jou het meest voordelig is? Neem dan contact met ons op.
Dit hangt af van verschillende factoren, waaronder het inkomen van de ondernemer, de verwachte winst, de aard van de activiteiten van de onderneming en de persoonlijke situatie van de ondernemer en meer.
Wat onze klanten zeggen over ons
Lees meer over de ervaringen van (zelfstandig) ondernemers bij ons.
50+
Beoordelingen van tevreden klanten
Prettige communicatie en snelle service.
Ik blijf in de toekomst ook samenwerken. Voor iedereen een aanrader.
Ik beveel Roy en zijn team dan ook van harte aan het wanneer u dezelfde waarden heeft en op zoek bent naar een ondernemende adviseur.
Eenmanszaak omzetten?
- (040) 3035112
- [email protected]
-
Stratumsedijk 6
5611 ND, Eindhoven (NL)
Let's get in touch.
Denk jij dat je klaar bent om de onderneming in een bv in te brengen en weet jij niet waar je moet beginnen? Neem dan contact op.
